Первое, что нужно сделать при начислении отпускных в 1С: Бухгалтерия, это создать документ «Начисление отпускных». В этом документе указываются сотрудники, которые уходят в отпуск, их табельный номер, период отпуска и средний дневной заработок.
После создания документа, нужно провести его, чтобы сформировать проводки. Проводки будут следующими:
- Дт 20 (23, 25, 26, 29, 44, 91) — счета прибыли и затрат, в зависимости от того, какой вид деятельности ведет организация; Кт 70 — расчеты с персоналом по оплате труда;
- Дт 70 — расчеты с персоналом по оплате труда; Кт 68 — расчеты по налогам и сборам — начисление НДФЛ;
- Дт 68 — расчеты по налогам и сборам — начисление НДФЛ; Кт 51 — расчетные счета;
- Дт 90-2 — себестоимость продаж; Кт 68 — расчеты по налогам и сборам — начисление НДС;
- Дт 68 — расчеты по налогам и сборам — начисление НДС; Кт 51 — расчетные счета.
После проведения документа, нужно проверить, чтобы все проводки были сформированы верно. Для этого можно воспользоваться отчетом «Проводки по документу».
